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LE CONTRAT DE RETRAITE MADELIN : METTEZ DU BEURRE DANS LES ÉPINARDS !

Que serait la prévoyance, si nous n’abordions pas le contrat retraite Madelin ? Le niveau de retraite via le RSI est souvent faible pour les travailleurs indépendants (TNS) et si vous ne voulez pas que sucrer les fraises à l’heure de la retraite, mais profiter, il est indispensable de penser à épargner pour compléter votre revenu dès à présent. Envisager un avenir serein et compléter votre épargne retraite de base, c’est possible grâce au contrat de retraite Madelin, désormais le fossé des inégalités se réduit entre salarié et non-salarié.

Une fois l’âge de la retraite atteint, le capital est perçu sous forme de rente en parallèle des retraites obligatoires. Cela vous permet avant d’être retraité de bénéficier d’une déduction fiscale chaque année. Plus votre tranche d’imposition est élevée plus la réduction d’impôt est intéressante. A NOTER : il faut que votre tranche d’imposition soit au moins équivalente à 30% pour que la souscription d’un contrat retraite Madelin soit intéressante, mais elle n’est pas sans limite. Elle est plafonnée directement par le montant du revenu imposé mais aussi avec un autre indicateur, celui de la Sécurité Sociale le bien nommé PASS : le plafond annuel de la sécurité sociale.
Le PASS pour l’année 2017 est fixé à 39 228€ et applicable jusqu’au 31 décembre 2017. Ce plafond est calculé en fonction de l’évolution des salaires et modifié chaque année, les plafonds de la sécurité sociale 2018 seront publiés dans un arrêté officiel en Décembre 2017.

* Si votre revenu imposable est inférieur au PASS soit 39 228€, il faudra déduire 10%. Exemple : 33 000€ de bénéfices imposables x 10% = 3300€ de déduction.

* Si votre revenu est compris entre 1 et 8 fois le PASS, vous déduisez toujours 10% + 15% de revenus imposables au-dessus de 1 PASS. 
Exemple : 45 000€ de revenus imposables soit 45 000 x 10% = 4500€ + (45 000-39 228) x 15% = 865,80€ DONC 4500 + 865,80 = 5365,80€ est le montant de déduction.

Mais pour que cette déduction soit réalisable, le contrat retraite est soumis à certaines conditions :

1. La régularité des montants et leur périodicité,
2. Le contrat ne peut pas autoriser le rachat avant la fin de la retraite,
3. En cas de décès, le capital acquis se transforme en rente viagère,

Existe t-il différents types de contrats retraite Madelin ?
Oui, il en existe 3 : le contrat mono-support, le contrat multi-support ou le contrat retraite sous forme de points.

* Le contrat mono-support : il s’agit d’une rémunération épargne retraite comprise entre 2,5 % et 3,5 % par an. Vos cotisations sont versées sur un fond sécurisé unique et ne vous permettent pas de profiter des gains potentiels des différents marchés financiers.

* Le contrat multi-support : est constitué d’au moins un fonds en euros et d’unités de compte (actions, parts de sociétés, ….). Votre épargne est répartie sur plusieurs fonds vous permettant de profiter des opportunités de marché et de faire une sélection d’investissement plus vaste.

* Le contrat retraite sous forme de points : les cotisations versées sont transformées en points retraite. Les points sont transformés en rente au passage à la retraite et le calcul est basé sur la valeur du point qui fluctue chaque année et généralement à la hausse.

Si vous souscrivez à l’une de ces formules, vous vous engagez sur le versement de vos cotisations jusqu’à la fin du contrat, et si vous les interrompez vous pourriez vous exposer à l’obligation de réintégrer dans votre bénéfice les 3 dernières années de déductions fiscales. Réfléchissez bien avant de souscrire à un contrat.

CE QU’IL FAUT RETENIR : le contrat retraite Madelin vous permet de bénéficier de réduction fiscale. Ces déductions sont calculées en fonction de vos revenus imposables et du Plafond annuel de Sécurité Sociale. Elles s’élèvent à 10% si votre revenu est inférieur à l’indice annuel ou 10% + 15% au-dessus du revenu compris entre 1 et 8 fois le PASS. Enfin choisissez et comparez les contrats retraite auprès d’experts. A vous les fraises, le sucre, la crème de la crème lorsque la retraite pointera le bout de son nez!

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2017-12-05T20:46:15+00:00